常见的一些专业术语的概念

1、银企对账

功能模块描述：

1. 客户通过该功能查询本单位名下所有需要对账的余额对账单，进行回复、查看等操作；
2. 客户在网银已经签约银企对账功能的前提下，将我行某一网点的账号加挂网银后，则您在这一网点下的所有本企账号都可以进行银企对账；
3. 按月对账：于每月前3日内生成对账单信息

 

1.1、银企对账的含义

银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对，调平双方账户，是商业银行内控的一项经常性工作，以防范金融风险。银行之前一般都采取邮寄 “银企余额对账单” 和面对面 “银企余额对账” 两种方式对帐。随着网络技术及现代通讯技术的快速发展，越来越多的客户使用电子银行完成日常银行业务，网上对帐渐趋流行。

对账有月对账和季度对账、半年对账，核对截止上个月底帐户上的余额。一般要求在15或20个工作日内对账完毕。

简单来说，就是要核对银行账号上和企业自己记的账上的余额，如果核对不一致，就可以看双方是不是谁记错了或者记漏了，然后就可以通过填写余额调节表来记录不一致的收入和支出记录，通过余额调节表上的记录最后能计算出企业上的余额和银行上的余额一致的话，则说明对账成功。

1.2、对账的意义

1. 有助于企业防范操作风险。操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。
2. 有助于企业防范管理风险。管理风险指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。
3. 有助于企业防范外部风险。企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据，甚至有“克隆票”的出现，银行并不能100%识别出这些问题票据。
4. 银行对账单有助于企业理财。银行对账单有助于企业防范财务风险；同时，以对账单为基础，企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况。

1.3、企业存款记账余额和银行对账单余额的区别

一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。

一般业务多的单位可能余额会不一样。银行对账单：记住是银行出具的，是你真实账户实际可用余额。银行存款日记账：是企业出纳登记的银行日记账，根据记账凭证登记，是企业的账面数字。两者月底有差额，需做银行存款余额调节表。     

在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。比如导致企业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未记；支出业务，企业未记，银行记账。   

1.4、余额调节表的计算公式

调节表指的是记录银行账上有，单位账上无的和银行账号无，单位账上有的收入和支出的这么一个记录表，其实就是一个记录表。

银行存款余额调节表的计算公式：

银行余额 = 公司余额 + 所有 （银行账上有，单位账上无的 (收入-支出） - 银行账号没有，单位账上有的 (收入-支出））

也就是，银行余额最后要等于 == 公司余额 - 公司账上相对于银行多出的收入 + 银行账上相对于公司账上多出的收入。

如果通过上面的公式计算，最后余额一致，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。

其他计算公式：

(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项   

(2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项   

(3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项     

 

2、税款查缴

2.1、协议签约

TIPS：（Treasury Information Process System) 国库信息处理系统，是人民银行利用金融城域网、电子清算系统、支付系统等进行信息集中交换的系统。通过TIPS系统，可实现税库银（税务、国库、银行）联网电子缴款工作，实现税款、费款的实时入库。具体业务包括实时扣款、银行端查询缴款、对账、入库销号等。

税务 “三方协议” 的定义：三方协议是纳税人、税务局和银行签订的协议，以便实现网上申报实时缴税。

签约税务 “三方协议” 的途径包括纸质签约和网上签约。

纸质签约：纳税人确认户管信息、银行账号信息后，阅读重要提示后提交申请，自行打印一式二份协议书，按照要求加盖印鉴，并持协议书至开户银行确认信息。开户银行人工审核办理，加盖业务印章后将其中一份协议交纳税人，另一份自行留存。纳税人登录网上税务局，根据协议书登载内容确认银行账号信息，并通过网上税务局自助发起协议验证，验证成功后协议生效，协议生效后即可网上交税费。

网上签约：网上签约即在网上填报一些纳税人信息、缴税银行账号信息、征收机关信息等，通过验证即可签约成功，就可进行网上缴税。

2.2、自助缴税

功能模块：该功能为用户提供自助缴税业务。登录客户端，点击税款查缴-自助缴税，输入征收机关代码、纳税人编码、税票号码，查询出待缴款记录。选择扣款账号，点击申报缴税，验证key盾信息通过后进入提交结果页面即缴税成功。

2.3、缴税明细

该功能为用户提供查询缴税明细。登录客户端，点击税款查缴-缴税明细，选择扣款账号、起息日、到期日，点击查询。查询出该扣款账号的缴税记录列表，选择列表中的记录，进入详情页面。

 

3、交易审批

实现企业手机银行用户对于各类待审批交易的审批操作和处理，所有的需要审批的待审批交易都会在这里进行审批，如果在这里审批完成了的话，就会提交银行处理，银行处理完钱就转账了，所以这里是整个企业银行的最后可控的审批环节，这里审批完成，钱就基本汇出去了。

3.1、审批类型

目前支持的审批类型包括：

转账汇款：行内转账、行外转账、批量转账、实时批量转账、保证金存入

银企直联交易：银企直联系统发起的0044授权单笔转账交易。

代付业务：工资发放、费用报销

资金归集：资金归集添加、资金归集管理

对公理财：理财产品购买、理财产品赎回

储蓄业务：定期存款存入、定期存款支取、通知存款存入、通知存款预约/取消、通知存款支取

随借随还：自助借款、自助还款

国际结算：行内批量汇款文件导入、行外批量汇款文件导入、进口信用证、信用证修改、同名外汇转账、结汇业务、行内外币汇款、行外外币汇款、购汇业务

集团服务交易：以子公司名义转账、操作子账户转账、操作子账户批量转账、总公司拨款、总公司主动收款、子公司间划款

电子票据：票据出票（出票申请、批量出票、提示承兑、提示保证、提示收票、撤票）；

                  票据流转（背书转让、背书保证、质押/解质押、贴现、提示付款、追索/清偿、照票）；

                  票据签收/撤销（收票签收、保证签收、承兑签收、背书转让签收、质押签收、质押解除签收、提示付款签收、逾期提示付款签收、追索清偿签收、提示承兑撤销、提示收票撤销、出票提示保证撤销、承兑人提示保证撤销、背书撤销、背书人保证撤                                                   销、贴现撤销、质押撤销、质押解除撤销、提示付款撤销、逾期提示付款撤销、拒付追索通知撤销、非拒付追索通知撤销、同意清偿撤销）。

税款查缴：自助缴税。

（结构性存款、自助缴税、银企直联、票据签收撤销、票据流转）

审批类型分单笔交易审批和批量交易审批，单笔交易审批指的是这次审批的交易是一对一的，批量交易指的是这次审批的是对多的（比如说给多个用户转账这些）

3.2、审批流程

审批都是录入员进行发起交易，授权员进行审批，有可能需要多个授权员进行审批交易才会提交给银行处理。

同一级审批有可能需要多个授权员进行审批，不一定只是一个授权员。属于同一级别的授权员没有审批的先后顺序，属于不同级别的授权员有先后审批顺序。

审批有一录一审、一录两审无序、一录两审有序、多级授权。

一录一审：一录一审的意思是一个录入员发起交易，只需要一个授权员进行审批即可，交易就可以发送给银行处理

一录两审无序：也是一个录入员发起交易，但需要两个授权员进行审批（这两个授权员应该是同级，且我估计应该是一级授权员，这两个授权员之间的审批没有先后顺序）

一录两审有序：一个录入员发起交易，需要两个授权员进行审批（这两个授权员应该是不同级的，一个一级，一个二级，自我理解的）

多级授权：一个录入员发起交易，多级授权员进行审批

 

3.3、审批方式

单笔交易审批可以在列表页一次性进行多笔审批，审批拒绝需要输入拒绝原因，审批同意则需要获取短信验证码。也可以在详情页进行单笔审批，审批拒绝需要输入拒绝原因，审批同意则需要获取短信验证码。

批量交易审批只可以在列表页审批该笔批量交易，也就是说只能全部同意或者全部拒绝这次批量交易，而不能只指定这次批量交易中的某笔交易成功或失败。

 

4、汇票

汇票可以理解为是一张命令书。官方表达：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。通俗点来说就是：我现在没钱，但我给你一张命令书，用来命令另外一个人给你钱，你拿着这张命令书去找他要钱吧。

这里面涉及三个人，一是写命令书的人——出票人；二是出钱的人——付款人；三是收钱的人——收款人。

出票人如果是银行，那就是银行汇票；如果是普通商业主体，就是商业汇票。

在银行汇票中，出票人和付款人都是银行，在银行汇票关系中，基本当事人有：一是出票人，即汇款人开户银行，在收取汇款人款项后签发银行汇票；二是收款人，他可以是汇款人，也可以是汇款人指定的人，如汇款人的债权人；三是付款人，即被出票银行委托兑付票据的异地银行。

如果这个命令书上写到：命令张三见到本书之后，立马给收款人李四 3000 元，不得延误，那么这就是即期汇票。

如果命令书中没有要求张三立马把钱给李四，而是命令张三在未来某个规定的时间把钱给李四，那么就是远期汇票。

远期汇票李四不放心啊，怎么办？李四拿着命令书找到张三，张三为了让李四放心，在命令书上签了一句话『我一定给你钱』，然后讲到：『李四哥你放心，我张三一定替老大还你这钱，有问题来找我。你看老大的命令书上写的是 15 号还你钱，还有 2 天那，你到时候再来，立马给钱。』——签上了字，表明老大的命令书我认了，这债务我来承担。这就是承兑，这种命令书就是远期承兑汇票。

4.1、汇票的提示付款期限

汇票分为银行汇票和商业汇票，银行汇票提示付款期为自出票日起的1个月。出票人超过付款期限提示付款的，付款人（银行）不予受理。

商业汇票又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，商业汇票的提示付款期限是自汇票到期日起10日，最长不得超过6个月。

4.2、贴现

如果收款人（李四）现在急需用钱，他可以拿着这张远期汇票到A银行要钱，A银行按票面金额扣除一部分利息，将余款给李四，这种行为就是贴现。

汇票一经贴现，便归银行所有，汇票到期后，A银行便可向张三要钱。

A银行如果也急需用钱，它把这张汇票再以贴现的方式转让给其他商业银行，就是转贴现。此时如果买入的银行是中国人民银行的支行，那就是再贴现。

4.2.1、贴现、转贴现、再贴现的区别

贴现：本质是一种企业贷款，是银行面向企业的授信业务；转贴现：是银行与银行间的票据融资行为；再贴现：是银行与央行之间的票据融资行为。