财务对账系统v1.0立项到结项的整体回顾

财务对账是一个琐碎而复杂的工作，极需要工作耐心和细心，还要求对账人员对对账系统要十分熟悉。本文笔者通过对财务对账系统v1.0从立项到结项的过程进行复盘，与大家讲述财务对账流程，对账的业务规则和相关的概念解释。

一、复盘目的

会计学对对账的定义是：为了保证账簿记录的真实性、完整性、准确性，在记账以后结账之前，定期或不定期地对有关数据进行检查、核对。

包含三个方面的核对工作，即账证核对、账账核对、账实核对：

账证核对：是将账簿记录与记账凭证进行核对，这里是记账凭证对于财务系统来说就是订单。
账账核对：是把有相互关系的多个账簿记录进行核对。有相互关系的账簿记录，包括总分类账簿间核对，明细账簿间核对等多种类型。例如：公司业务总支出和自由币、优惠券、商品采购、商家结算等支出的核对，是总分类帐薄核对；各收款账户的收支明细和总入账、总支出的核对，是明细帐薄的核对。
账实核对：是各项资产物资的记录数值与实际真实数额间的核对。例如：用户购买了权益，自己的确享受了所购买的权益；购买了实物商品，真实收到了商品。

财务对账系统要做的事情就是帮助财务部门得出以上三个方面的核对结果。

经过对公司各业务模式的深入了解，财务部门推出了内控制度，对公司业务都进行了规范，包含但不限于：账单信息、业务请款流程、供应商结算方式和结算标准、新供应商接入流程、资金风险把控、合同管理等。
以后每个月财务部门可以通过财务系统处理账务，节省业务和财务部门人力成本。
每个月账目核算都有相应的账单明细支撑，做到账证相符、账账相符、账实相符的会计核算目的。
财务对账系统提供统一的财务对账接口，以便各条业务线接入财务对账系统，包括面向c端用户收款的对账标准和面向b端供应商结算的对账标准。
财务部门可以更好地对各条业务线进行财务管理，包括但不限于：成本控制、各种销售费用支出等。

该概念来源于平台的资金流向：

如下图所示：

财务对账系统v1.0复盘

资金流向1：即为C端对账，核对目的是保证平台收到的每一笔钱都有据可依，做到账证相符，“证”体现在每笔支付所对应的订单。因为交易是依托于订单来完成的，订单是平台和用户之间的交易凭证。双方核对字段为：商户订单号、交易金额、交易时间、收款账户：

商户订单号：是平台和第三方支付机构的交易凭证。
交易金额：即用户实际支付的金额与第三方支付机构实际收到的金额，如果是退款，金额为负数。
交易时间：即用户实际完成支付的时间，决定财务账期划分。
收款账户：是平台在第三方支付机构开设的收款账户，归属于平台。用户支付时资金需要由用户账户流转到平台账户，退款时资金需要由平台账户流转到用户账户，需要特别注意的是：支付时的收款账户和退款时的收款账户不一定是同一个，财务上需要清晰地知道每个账户的交易记录。

资金流向2：即为B端对账，核对目的是保证平台对供应商支出的每一笔钱都有据可依。有据可依也体现在每一笔有效订单上（根据和供应商的合作方式来定义有效订单），订单是平台和供应商之间的交易凭证。双方核对字段为：结算单号、结算金额、结算时间、供应商：

结算单号：是黑卡平台和第三方供应商的交易凭证。
结算金额：双方需要最终结算的金额，只有双方结算金额一致的情况下才可结算。
结算时间：根据和供应商的合作方式确定，意味着双方交易的完成，例如：电商已发货订单和火车票已出票订单，只有订单发货或者出票成功才意味着需要和供应结算，该时间决定财务的账期划分。
供应商：即平台面向的结算主体。