AP_总体业务及方案

AP关键业务点说明

关键业务点	说明
预付款余额收回	1. 在应付款管理系统中输入一张虚拟发票，该发票的目的是在系统中冲减对供应商的预付款额，其金额等于预付款的未核销金额，供应商为原供应商。         借：其他货币资金-供应商退款中转    贷：应付帐款-中转 2. 虚拟发票核销，找到对供应商的预付款进行核销         借：应付帐款-中转                              贷：预付款 3. 在应收模块输入杂项收款         借： 银行存款/现金                              贷：其他货币资金-供应商退款中转
一般付款	财务部门根据发票的付款计划直接进行付款处理。发票到期后，根据发票上的付款条件和付款方法进行付款，付款后，付款单据由会计人员录入到系统中，核销供应商的采购发票，从而减少负债。系统可以提供付款计划报表供财务人员参考。
退款	付款以后，由于供应商货物有缺陷，要求供应商退款。这种退款业务一般都有红字发票相对应，红字发票如果由供应商开出，则是“贷项通知单”；如果由公司自己开出，则称“借项通知单”。对于红字发票的付款，在系统中输入退款业务（负的付款），然后核销原先已经验证的贷项/借项通知单。