用友U8 | 【发出商品】关于发出商品汇总表的讲解
问题描述：
发出商品是怎么记账以及分录是怎么样的
以发出商品汇总来展开讲解：
正常来说，一般的业务，会有发货，开票，退货，退票等情况：
1、正常发货，开销售发票。（此时发出商品汇总表的结存数量是0）
系统操作：做一个发货单，然后【参照发货单】做一个销售发票
在发出商品汇总中的表现形式如下：
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发货单 |
蓝字销售发票 |
发出商品记账 |
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借：发出商品 贷：库存商品
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借：应收（蓝字） 贷：主营业务收入 （蓝字） 销项税 （蓝字） |
借：主营业务成本 贷：发出商品 |
2、已发货，未开票，然后要退货。（此时发出商品汇总表的结存数量是0）
系统操作：做一个正常的发货单，然后【参考发货单】做一个退货单
在发出商品汇总中的表现形式如下：
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发货单 |
退货单 |
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借：发出商品 贷：库存商品 |
借：发出商品（红字） 贷：库存商品（红字） |
3、正常发货，开票，然后要退票，退货的
系统操作：做一个正常的发货单，然后【参考发货单】做一个退货单，然后【参考退货单】做一个红字销售发票
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退货单 |
红字销售发票 |
发出商品记账 |
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借：发出商品（红字） 贷：库存商品（红字）
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借：应收（红字） 贷：主营业务收入 （红字） 销项税 （红字） |
借：主营业务成本（红字） 贷：发出商品（红字） |
4、正常发货，正常开票。退票不退货
系统操作：【参考发货单】做一个红字退补发票，然后再【参考发货单】做一个蓝字退补发票
退补的发票都不会到发出商品汇总表，只会影响收入
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红字退补发票 |
蓝字退补发票 |
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借：应收（红字） 贷：主营业务收入 （红字） 销项税 （红字） |
借：应收（蓝字） 贷：主营业务收入 （蓝字） 销项税 （蓝字） |
