摘要： 1短期借款的管理问题 必要性 恰当性 其他应收款是与正常企业经营活动无关而形成的零星债权。 2巨额其他应收款与集团资金管理问题 其他应收款不应超过资产总额的1% 巨额应收款的两个去处： 1向子公司提供资金的通道 两者的差额就是规模 母公司以这种方式向子公司提供资金的基本规模是28亿 珠海中富也是如此 阅读全文

摘要： 对营运资金（营运资本）分析，需要关注以下方面： 1流动比率 2其他方面 其他方面： 一，短期借款的管理问题 即流动资产第一行（货币资金）和流动负债第一行（短期借款）的关系 以特变电工为例： 14年货币资金是58.04亿 14年短期借款是20.04亿 考察这两个项目之间的关系是什么？ 我们考察的是企业 阅读全文

摘要： 上回讲到： 常规方法： 流动比率= 流动资产/流动负债 一般认为，制造业企业合理的流动比率为 2：1左右，但要结合具体情况分析。 以格力电器为例： 格力电器的流动比率=1.07 难道就说明格力电器流动资产对流动负债保证不足吗？ 具体问题具体分析： 假设这个其他应收款是被子公司拿走的钱，是长期放在子公 阅读全文