SAP 月结笔记

 

一、会计科目

费用类科目根据功能范围进行划分是属于生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等，成本中心编码是根据功能范围进行编制，与功能范围是一一对应，如差旅费科目6602050000，在做账的时候需根据不同的费用类型选择对应的成本中心。

二、成本月结其实就是针对生产订单进行月结，需要了解生产订单的业务操作对财务或成本的影响。

生产订单操作过程：

1、 创建：生产车间创建生产订单

2、 下达：生产车间下达生产订单，可以开始发料、报工、收货

3、 发料：生产车间录入物耗、对订单进行发料。FI凭证：借：生产成本-原辅包 贷：原材料/半成品 CO凭证：订单上增加生产成本（初级成本要素）

4、 报工：生产车间确认每个工序的作业量。CO凭证：成本中心成本（以次级成本要素）转移到订单。

5、 收货：仓库收货。FI凭证：借：库存商品 贷：生产成本-生产成本转出 CO：订单上以入库额转出生产成本（初级成本要素）

6、 技术完工：生产部门进行订单关闭动作，TECO

7、 财务月结1：作业价重估。CO成本中心成本（以次级成本要素）转移到订单

8、 财务月结2：计算在制品及差异。

9、 财务月结3：订单结算：1、在制品：FI凭证（借：在产品 贷：在产品-结转） 2、差异：FI凭证（借/贷：材料成本差异 贷/借：生产成本-差异结转）CO凭证：订单上以差异额转出生产成本（初级成本要素）。

10、 订单结算完进行关闭。财务部门操作，不操作亦可

原创人：LR赵同学，王同学。我只是搬运工