统驭科目（Reconciliation Account)(转)

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统驭科目（Reconciliation Account) 是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时同步更新-即行项目明细保持在明细份类帐中，汇总信息则保留在统驭科目中，统驭科目是不能直接过帐的。

在系统中，我们一般把某个客户最经常发生的业务对应的总帐科目设为它的统驭科目。如非特别说明该客户的业务都会自动计入它的统驭科目中去。而一个总帐科目一旦被设为统驭科目，它就只能接收来自明细帐的数据进行汇总，它本身不能直接录入数据。

统驭科目是连接分类账的总帐科目. 应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目) .

在创建GL主数据的时候指定；当你在创建客户或供应商主数据的时候，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系，起到连接总帐和分类帐之间的关系。
因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。

Reconciliation Account for Account Type

Account Type不像Account Group,它不可以修改。

1. Account Type 分类：

A = Asset

D = Customer
K = Vendor

2. Account Type的作用。

Document凭证之中对account type的控制有几个方面：

a) posting period variant里面的控制，是否打开了凭证行项目之中输入该类型的account type

b) document header里面的document type，是否允许行项目之中输入该类型的account type

c) Line item里面的posting key，一种posting key对应一种account type
如果行项目输入的是GL科目自然就进入总账,如果行项目输入的是customer id进入的就会是AR分类账和GL，总账科目是统驭科目

 

SAP统驭科目解释

Q：请问SAP中的统驭科目究竟是什么意思?对于哪些科目需要设置成统驭科目??

A：统驭科目是连接分类账的总帐科目.

应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目)。在创建GL主数据的时候指定；当你在创建客户或供应商主数据的时候，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系，起到连接总帐和分类帐之间的关系。

Q：统驭科目在SAP中是起到什么作用呢?

A：是连接分类帐的总帐科目。

因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到

统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。

举个例子来说明一下：

供应商666对应的统驭科目是负债类科目200100，

那么在物资采购开完发票以后会产生一张凭证

31(post key过账码) 666(供应商编号)

40(post key过账码) 600100（成本费用类科目）

在真正的付款之后会产生一张凭证

50(post key过账码) 100100

25(post key过账码) 666(供应商编号)

这时，在科目200100的BALANCE上就可以看到该笔数目了。

其实，这是把手工账分解了，手工账应为：

借; 600100

贷：200100--666

借：200100--666

贷：100100.

注意，在系统总账里是看不到666的纪录的，只有通过200100才可以记录该笔交易。

Q：什么是统驭科目、调整科目、目标科目？ 三者的关系是什么？?

A：统驭科目是连接分类帐的总帐科目。

统驭科目对应"AP/AR/ASSET",调整科目对应"GR/IR调整",目标科目对应"暂估付债科目"

举例说明：
4月份收一货，单价 10元，共10件，在此不考虑差异
收货时：
借：库存 100
贷：GR/IR 100

4月底发票还没有收到，按财务要求，需要做暂估负债处理，以正确反映资产负债表信息，
借：GR/IR 清帐科目 100
贷：暂估负债科目 100

同时系统会自动产生一张5月初的反冲凭证
借：暂估负债科目 100
贷：GR/IR 清帐科目 100

5月份收到发票：
借：GR/IR 100
借：进项税 17
贷：应付 117

Q:客户供应商统驭科目调整相关
http://www.sapsky.com/html/2008-08/854.htm