金融-支付-财务
一个案例讲清楚保理
1、保理：A是甲国卖汽车的，突然接了个大单子，来自一个乙国的汽车店B要进1000万的车。但B有个要求，说要3个月才能卖完，所以想等3个月后再结货款。A纠结了，一方面这是单大生意，他不想丢，另一方面又确实不了解B的商业信用如何，万车到了B手上，B就卷着车跑路了可怎么办呢？
B知道了A的顾虑，就和合作过的一个甲国银行C商量这个事，C说没问题，我来出面，为你保证你的付款，让A放心的和你签协议发货，你给我交点好处费就行了，B说行。这样C就对A说，放心吧，你们这单交易，我来保理——保(证)付(款)的代理，你把你的应收账款卖给我，他的钱到不到账，我到期都给你付钱，你信的过我，就签约发货吧！A一听，也很高兴，就和B签约发货，和C签了应收账款转让协议，并且把这件事给B说，你到时候付款给C付就行了，这样C就成了这个贸易的保理商，A和B完成了交易。
2、保理融资：有了保理商C，这下A就放心大胆的和B做起了生意，生意越做越大，麻烦也来了。这次B几个分店一次性要进5000万的车，A为了生产出这批汽车来，采购配件和原材料的费用需要支出，但是手头钱不够。于是A找到C说，我上次给B发的两批车，一共3000万，原计划下个月才回款才能拿到你支付应收账款的钱，可是我现在就需要用钱，你有没有办法呢？C说，没问题啊，我买你的之前3000万应收账款，我现在就给你结算吧，你不就拿到钱了？但是早结钱这么好的事，你不得给我打个折？至少让我垫钱这个月的利息得赚出来吧，A一听高兴了，好啊好啊，没问题。于是C就花2700万提前支付了对价，从A这把应收账款买走了，而A也从C这里获取了保理融资。
3、明保理和暗保理：C做完保理之后一想，现在A和B关系越来越好了，万一A不和B说我们转让了应收账款，而是从我这拿完钱后，又偷偷去找B提前拿钱，那我手上这个应收账款，不就从B那收不到钱了么？于是C要求A，说你先发个通知给B，就说你这笔生意的回款，已经都给我了，所以B以后只能给我打这笔钱，不能给你打，这样要是B再给你打钱就和我这个应收账款没关系，他就逃脱不掉了，C这样子做的保理就叫明保理。
日子又过了一段时间，B生意做的太大了，他已经每个月要从几十个合作伙伴那里赊购货物了，如果每次做保理，C都要和A去他们财务核对应收账款清单，变更回款流向，B的财务工作真的很难开展，于是B的老板一咬牙，说本来商业社会就是客大欺店，以后规定，所有要来我们财务做明保理业务的供应商我们都不配合了。C犹豫了一下，这单业务确实能赚不少钱，而且看着A和B交易了这么多年，出现付款拖延和信用风险的可能非常小，于是他也咬咬牙，那这次算了吧，不去告知B的财务了，但是你A的回款账户我得监管起来，而且通知书我都准备好，万一你到期钱没还上，我拿着通知书去找B，还能管他要剩下的应收账款，这种不告诉B开展的保理就叫暗保理。
4、无追索权的保理和有追索权的保理：C原来买完应收账款以后，因为B很配合，他就不去考虑A的问题了，就跟着B要回款，哪怕B真的拖欠了，他也不会找A要钱，这就是无追索权的保理；可是开展了暗保理以后，他也害怕万一哪天真的应收账款被A通过其他方式提前套走了，B不认账怎么办，于是提供融资时就和A商量好，这笔钱可不是买断啊，就是借钱，如果B的这笔钱不能用来还账，你就得来还账，跑得了和尚跑不了庙。这种保留对A的债务追索权利的保理，就叫有追索权保理。
反向保理+向保理和正向保理的本质区别就是：反向保理有核心企业参与。通常核心企业有着非常高的资信等级或着与银行相互合作过，有着相互信任的良好基础。
正向保理：供应商A(卖家) ---- 银行C ---- 供应商B(买家)
反向保理：供应商A(卖家)---- 银行C ---- 核心企业D(买家)
抵押和质押
质押和抵押的根本区别在于是否转移担保财产的占有。
抵押(不动产)不转移对抵押物的占管形态，仍由抵押人负责抵押物的保管；抵押物毁损或价值减少，由抵押人承担责任。
质押(动产)改变了质押物的占管形态，由质押权人负责对质押物进行保管，质押物毁损或价值减少由质押权人承担责任。
债权人对抵押物不具有直接处置权，需要与抵押人协商或通过起诉由法院判决后完成抵押物的处置；对质押物的处置不需要经过协商或法院判决，超过合同规定的时间质权人就可以处置。质押贷款与抵押贷款，道理是一样的。
抵押针对不动产，如土地、房产，质押针对动产，如汽车，股权。抵押不转移对物的占有，质押一般情况下需要转移对物的占有。
例如：甲将自己的房子抵押出去，甲还是可以继续居住在房子里，只不过是不可以随便卖房子，想要卖的话要先注销抵押，之后才能过户。
而质押：乙把自己的电脑质押给丙，质押成立之后，电脑就交给丙，但是丙没有处分这个电脑的权利。如果乙说把电脑质押给了丙，但是依旧占有这个电脑，那么这个质押本身就不成立。
银行放流贷和承兑
相同点:都是一种贷款，若有发生都要求银行拿钱出来借给客户，银行都要承担风险
不同点：
流贷的发生一定是要银行出资金，而承兑则不然，到期客户有钱就自己出，若不足，银行才垫款；
期限也不同，流贷一般在3年以下，而承兑一般在6个月之内；
金额也不同，流贷可说没限额，而承兑是一张票金额不超过1000万元。
用途也不同，承兑要求有真实商品交易为基础的，流贷则是使用在流动资产上就可以了。
风险点有不同，流贷风险高于承兑汇票。
