了解商业银行02 风险引发的资本管理
概述
提到银行，绝大多数人首先想到的是银行的利润很高，是和钱打交道的一类公司。
是公司就会追求利润，追求利润的一种方式是销售产品，或者通过提供服务。
对于银行来说，可以简单地认为他们的产品就是贷款，而原材料就是存款。从会计的角度来看，存款是银行的负债，贷款是银行的资产。
是公司，那么就存在风险。很多人可能认为银行吧，钱肯定很多，怎么会有风险？
银行的风险
事实上，银行的风险是很大的。
比方说，A企业向B银行贷款100万，到期后A企业由于经营不善破产了。。那么银行的这笔资产就成了坏账。这种风险是信用风险。
如果A企业没有破产，但是银行发现它经营的净现金流慢慢减少，可以认为这笔贷款质量下降了。对于银行而言，这也是信用风险。
如果这个国家很小，有一天，持续下雨下了很多天，这个国家的人民都没法去工作，B银行呢自然存款就减少了。这是由于外部事件引起的操作风险。
如果有一天，A企业去B银行办理业务，B银行的系统出现了故障，导致银行损失了很多客户。这是系统引起的操作风险。类似的，还有人员、内部程序引起的操作风险。
如果B银行投资了于一些债券，但是这个债券的利率下降。由于利率下降导致的损失就属于市场风险。类似，因为利率、汇率、股票或者商品的不利的变动使得银行发生的损失，就是市场风险。
由此，介绍了银行可能面临的三大风险：信用风险、操作风险、市场风险。
风险引发的危机意识
银行也知道自己面临的这些风险，那么如何消除这些风险呢？
举个例子。一家银行有资产11000万，负债10000万，资本1000万。资产中有贷款9000万，忽一日，这家银行贷款中出现呆帐1200万，在账目中资产便减少1200万，相应的，资本也减少，然而资本本来就只有1000万，所以银行破产了。所谓的资不抵债就是这个意思。资产有9800万，负债10000万。
这时候银行应该有反思，如果当初资本多一点，也不至于到今天这个下场。
当破产的银行多了以后，银行界就会有一个共识，我们来约定资产／资产的比率，这个比率不可以低于8%。在这里，这个8%就是指的资本充足率。
根据上面的例子，我们可以很容易地发现，资本有一个很重要的作用，就是吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机。
当然，资本还有一些其他作用，如增强公众自信心，为银行扩充提供资金等。
