贷款
贷款
经国务院银行业监督管理机构标准的金融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动称为贷款
贷款是银行的主要资产,是银行的资金运用
存贷比和贷款余额
银行的考核指标中有存贷比
即贷款余额与存款余额之比不能超过75%,否则就会违规,并存在很大风险,
存款余额为负债指标,贷款余额为资产指标
贷款余额
- 借贷人尚未偿还的贷款总额(本金+利息)
银行资产业务
营利性资产业务
运用资产并取得收益的业务
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贷款业务
- 贷款是银行最基本,最主要的资产业务是银行获取利润的主要来源,也是一项风险较大的资产
- 贷款是银行的核心业务,占银行总资产的50%以上
- 对银行而言,贷款业务是其经营风险的重要所在
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证券投资业务
- 购买有价证券
非盈利性资产业务
- 库存现金
- 在人民银行存款
- 存放同业存款
- 在途资金
传统银行以存,贷,汇为主
现代商业银行的发展趋势将是能提供证券,项目资产交易,产权交易及资金管理,理财咨询与服务等数以百计的金融产品与服务的全功能银行
贷款业务的参与人
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贷款人
- 经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构
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借款人
- 与贷款人建立贷款法律关系的法人,其他组织或自然人(包括公司客户和个人客户)
借款人会有哪方面的贷款需求
对公信贷业务
- 农业贷款
- 工业贷款
- 商业和服务业贷款
- 房地产贷款
- 项目开发贷款
- 国际贸易贷款
- 提货担保
- 垫款
- 单位短期透支
- 国内融资
对私贷款业务
- 住房类贷款
- 住房按揭贷款
- 个人住房公积金贷款
- 住房装修贷款
- 住房组合贷款
- 个人商业用房贷款
- 汽车消费类贷款
- 教育类贷款
- 其他类消费贷款
- 大额耐用消费品贷款
- 旅游贷款
信贷业务的分类方法
按照担保方式不同
- 信用信贷业务
凭借客户信用而发放的贷款
- 担保信贷业务
- 包括保证,抵押和质押方式
- 保证
- 是指保证人和银行约定,当债务人和银行约定,当债务人不履行债务时,保证人按照合同约定代债务人履行债务或者承担赔偿责任的行为
- 抵押
- 是指债务人或者第三人不转移对拥有所有权,处分权的财产的占有.将该财产作为对银行债权的担保
- 质押
- 是指债务人或者第三人将其财产移交银行占有,将该财产作为对银行债权的担保
按照贷款期限不同
- 短期信贷业务
- 期限在1年以内(含一年)
- 中期信贷业务
- 期限在1年~5年以内(含五年)
- 长期信贷业务
- 期限在5年以上
按照性质用途分为
- 固定资产贷款
- 包括基本建设贷款,技术改造贷款,房地产开发贷款等
- 流动金贷款
- 包括工商业和建筑业等流动资金贷款
按照贷款币种不同
- 人民币信贷业务
- 外币信贷业务
按照偿还方式不同
- 一次性偿还贷款
- 分期偿还贷款
不同担保方式对比
信用贷款
- 风险大,保障条件弱
- 利率高,期限短
担保贷款
- 风险相对较小,保障性强
- 保障手续较为复杂
- 由于寻保,核保以及对抵押物(质物)的评估、保险和保管的需要,成本较高
信贷业务的基本操作流程
贷前:申请-审核-定额
贷中:签合同-贷款-放款
贷后:还款-资产保全-贷后管理
- OCRM:操作型客户关系管理系统
- ECIF:企业级单一客户视图系统
- IRB:客户信用评级系统
- CMS:对公信贷管理信息系统
- PMS:对私信贷管理信息系统
- COM:信用卡业务系统
- CBS:网银业务系统
- CC:电话银行系统
- CBS:核心账务系统
- SARM:资产保全信息管理系统
个人贷款业务系统功能举例
- 基本功能
- 会计核算子系统
- 信贷管理子系统
- 客户查询子系统
- 系统维护子系统
- 管理分析功能
- 统计分析子系统
- 客户评价子系统
- 信贷检测子系统
信贷业务的组织分工
额度
额度授信
是指银行通过综合评价客户资产状况,授信风险和信用需求等因素,在信用风险限额的基础上核定信用控制量即授信额度,并通过对授信额度的分配支用,监控管理老集中,统一控制客户信用风险的过程
循环额度贷款
是指银行根据一些条件,核定给某人或某个企业一个授信额度,在不超过授信期限和可用额度范围内,借贷人可向银行随时申请、随时归还,多次申请提用该额度
信贷资产分类-表内表外
表内业务
指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。
表外业务
指不计入资产表内的,不形成负债,但能增加银行收益的业务,通常表外业务是有风险的经营活动,分类包括担保、承诺、金融衍生交易三类业务。
两者区别
表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。
一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。
客户信用评级
对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价
客户信用级别分为AAA级,AA级,A级,BBB级,BB级,B级,CCC级,CC级,C级,D级共10个风险递增的级别
信贷资产(重点五级分类)
银行为了增强防范和化解信贷投资风险的能力,提高信贷资产质量,为计提贷款损失准备金提供依据而设置的一项基础工作
信贷资产四级分类
以前对银行不良贷款的分类方法是"一逾两呆",即划分为正常,逾期,呆滞,呆账
现在已经不使用,但是之前已经产生的贷款可能会使用,比如30年房贷
根据贷款期限而进行的事后监督方法,关注的是还款时间.掩盖了银行贷款质量的许多问题,很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的
比如根据贷款到期时间来考核贷款质量,就会引发借新还旧的现象,这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款,而实际上不没有降低风险
信贷资产五级分类
根据信贷资产按时,足额回收的可能性,信贷资产划分为正常,关注,次级,可疑,损失五类
特点
按照风险程度将货贷划分为不同档次;
真实,全面,动态反应贷款质量
发现货款发放,管理,监控,催收以及不良贷款管理中存在的问题,加强信贷管理,
为判断货贷损失准备金是否充足提供依据
分类
根据信贷资产按时,足额回收的可能性,信贷资产划分为正常,关注,次级,可疑,损失五个不同类别
后三类合称为不良信贷资产
-
正常
- 债务人能够履行合同,没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务
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关注
- 尽管债务人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利的影响因素
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次级
- 债务人的还款能力明显出现问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务,即使执行担保,也可能会造成一定损失
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可疑
- 债务人无法足额偿还债务,即使执行担保,也肯定要造成较大损失
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损失
- 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,债权依然无法收回,或只能收回极少部分
信贷资产的十二级分类
在五级分类的基础上,把正常贷款细分为五级,关注,次级,可疑分别细分为两级,损失仍未一级
分类
背景:新巴塞尔资本协议
正常
债务人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息和其他债务不能按时足额偿还
分为四档
- 特优--正常一级
- 优秀--正常二级
- 次优--正常三级
- 优良--正常三级
关注
尽管债务人目前有能力偿还贷款本息和其他债务,但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素
分为三档
- 一般关注--关注一级
- 重点关注--关注二级
- 特别关注--关注三级
次级
债务人的偿债能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息和其他债务,即使执行担保,也可能会造成一定损失
分为二级
- 较差--次级一级
- 差--次级二级
可疑
债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务,即使执行担保,也肯定要造成较大损失
分为二级
- 很差--可疑一级
- 极差--可疑二级
损失
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,贷款本息和其他债务仍然无法收回,或只能收回极少部分
贷款损失准备金
商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种
一般准备金,专项准备金,特别准备金
应计贷款和非应计贷款
- 非应计贷款指贷款本金或利息预期90天没有收回的贷款
- 应计贷款指非应计贷款以为的贷款
当贷款的本金或利息预期90天时,应单独核算
不良信贷资产的经营管理
- 不良信贷资产是指银行发放,提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产
- 不良信贷资产的经营管理是指对不良信贷资产进行专门的催收,处置和盘活的行为
方式
- 日常管理
- 法律手段追索
- 收取抵债资产
- 呆账资产核销
