采购模块、存货核算模块、总账模块逻辑关系推演(转)

采购模块、存货核算模块、总账模块逻辑关系推演：

1、  货品采购入库，填写采购入库单：

在存货核算模块中记账后，入库，未开票，账务处理如下：

借：原材料等存货

   贷：应付账款-应付暂估款

 

此处理，即：可视同已入库，发票未开，----未结算的采购入库单

在采购模块中，此数据可在“采购结算余额表”中查询，

在存货核算模块, 对应的报表“暂估材料余额表”，且二者数据一致；

 

2、  货品未入库，已开票，其账务处理：

借：材料采购

      应交税金

 贷：应付账款

 

3、  已开票的货品入库，且结算后的账务处理

借：原材料

 贷：材料采购

 

通过2、3可知，采购模块中的“在途材料余额表”与总账中“材料采购”科目的余额一致；

 

综上所述，其关系如下：

采购模块之“在途材料余额表”=总账“材料采购”科目余额----即：已开票未入库的情况；

采购模块之“采购结算余额表”=存货核算模块之“暂估材料余额表”=总账模块“应付账款—暂估款”科目余额

 

故：ERP实施时注意此三者的关系：

采购模块录入的期初入库单=存货核算之暂估材料余额表数据，不需要在存货核算中录入，自动生成；同时，此数据=总账之应付暂估款，此数据需要录入；

采购模块录入的期初发票=总账之“材料采购”科目余额，需要在总账录入此数据