读懂银行资产负债表

一、中央银行是最有钱的吗？

　　我国银行体系实行的是二级银行体制，所谓二级银行体制，就是一个国家由央行成为一级银行，而商业银行（存款货币银行）是二级银行，商业银行在央行那里开户，民居（企业和个人）在商业银行那里开户。

　　央行是商业银行、政策性银行的头头，同时又掌控着印钞机，要说中国最有钱的银行是央行的确不为过，然而如果拿央行的总资产和商业银行+政策性银行总家底相比，那就弱爆了！

 

 

这份报告告诉我们：截止到2019年12月31日，央行的总资产有37.11万亿，而银行体系的总资产却达到了290万亿，可以看出，央行资产总量远小于银行业金融机构。

 

二、银行系统的钱从哪里来？

总资产=负债+所有者权益

举例来解释：

举个栗子：A买一套新房，总价是200万，首付60万，贷款140万。我们假设1、A除了这套房，其他一无所有；2、房贷成本暂不考虑，也就是说借钱成本为零。那么A的总资产就是200万，负债是140万，所有者权益是60万。

即：总资产（200万）＝负债（140万）+所有者权益（60万）

银行的资产负债表也是这样，但是在央行的这份报告中“所有者权益”是划入“负债”的范畴的，于是在这里体现出来的公式就是：

银行的总资产＝银行的总负债

 

三、银行的总资产

银行的总资产主要包含几个项目：

1、国外资产：包括给国外机构（包括企业）的贷款，持有外国的债券、给同行业（银行－银行）的借款等。这些钱是国内银行借给国外机构的，体现为银行的资产。2016年第4季度银行体系的国外资产是50019亿。

2、储备资产：包括两点A、准备金存款；B、库存现金。

A、准备金存款：简单地说就是你存一笔钱（假定100元）到银行后，银行一般会把这些钱用来发放贷款，但必需把一定比例的钱存到央行（目前16.5%），也就是16.5元，这些钱就是准备金存款。2016年第4季度银行体系的准备金存款是239866亿。

B、库存现金：库存现金就是银行自己预留的现金，用来备付存款人可能的提款，比如在春节、中秋节等节假日现金需求比较大，存款户往往需要提现用于消费。2016年第4季度银行体系的库存现金是6580亿。

3、对政府的债权：主要是银行持有的国债，体现为对政府的债权，2016年第4季度银行体系对政府的债权是172140亿。

4、对中央银行的债权：通俗地说就是央行欠银行的钱，央行一般通过票据等方式向银行“借钱”，这个票据可以理解“欠条”，2016年第4季度银行体系对中央银行的债权是525亿，相比去年1季度的6160亿金额非常之小，说明去年后半年央行主要是撒钱，而不是抽水。

5、对其他存款性公司债权：其他存款性公司指的就是商业银行+政策性银行，“对其他存款性公司债权”反应的是商业银行+政策性银行之间相互借钱的金额，一般通过金融债、同业往来的方式借钱。

2016年第4季度银行体系对其他存款性公司债权是315878亿，金融非常之大，居于前3位置。

6、对其他金融机构债权：主要是给保险公司、证券公司、基金公司、信托公司的借款，2016年第4季度的时候借的钱有265298亿元。

7、对非金融机构债权：实际上说的是给企业的贷款，这部分钱在总资金当中占比是最大的，2016年第4季度的时候达到836467亿。

8、对其他居民部门债权：即给居民的贷款，比如房贷、车贷等，2016年第4季度的时候这部分钱达到329543亿。

9、其他资产：大约有87435亿。

 

四、银行的总负债

1、对非金融机构及住户负债：说白了就是企业和个人在银行的存款，我们在银行里的存款实质上是银行借我们的钱，所以它是银行的负债，它分为两个方面：

A、纳入广义货款（M2）的存款：M2说的是个人、企业、单位在银行的活期+定期存款总额，2016年第4季度的时候“纳入广义货款（M2）的存款”金额达到了1329747亿元。

B、不纳入广义货币的存款：包括可转让存款等，可转让存款其实也是存款的一种，但是由于这种存款凭证（可以理解为存折）是可以转让的，所以它不被纳入M2。2016年第4季度的时候这部分钱有44874亿。

2、对中央银行负债：也就是银行从央行那里借来的钱，央行一般通过逆回购、MLF等方式给这些银行借钱，2016年第4季度这部分钱达到87879亿。

3、对其他存款性公司负债：与对其他存款性公司债权相反。

对其他存款性公司负债≈对其他存款性公司债权－其他存款性公司债权金融债和股权。

2016年第4季度这部分钱达到144836亿。

4、对其他金融公司负债：主要是A、保险公司、证券公司、基金公司、信托公司等在银行的存款。B、银行通过同业借贷等形式向这些机构借的钱。2016年第4季度这部分钱有157274亿。

5、国外负债：12672亿。

6、债券发行：银行发行的金融债，201110亿

7、实收资本：是所有者权益的一部份，也就是和上面例子中的60万首付款类似。2016年第4季度实收资本有46946亿。

8、其他负债：232355亿

我们把银行总资产以及总负债的项目加起来是相等的。

 

2019年中大型银行资产负债表：

 

参考：https://zhuanlan.zhihu.com/p/27722707