AP_应付税务预扣税Withholding Tax的设定和使用（案例）

2014-07-13 Created By BaoXinjian

一、摘要

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预扣税概念：是指雇主付给非居民，包括雇员、商业伙伴及海外代理商时所应缴交的税务， 当支付相应款项给非居民的时候，必须预提该款项的一定百分比作预扣税，是由东道国政府按支付给外国投资者的股利、利息、无形资产特许权使用费等所计征的税种。

预扣税必须缴纳给该国政府的税务局。

打个比方，在支付员工薪水时，公司需按公司法律规定，提取部分薪水作为个人所得税，支付个国家税务单位

在oracle erp中，直接建立一个类型为税务机构的供应商，在建立付款给员工的invoice时，系统扣去部分金额，作为个人所得税，产生支付给税务机构的invoice

 

预扣税的两种类型

• invoice withholding group tax
• payment withholding group tax

创建预扣税时间点

• 决不
• 在验证发票时
• 在付款时
• 在预扣核销时

供应商类型

• 税务机构类型
• 内部支付的员工类型

 

二、案例

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案例： 在支付员工薪水时，提取部分薪水作为个人所得税支付给税务机关，在建立invoice阶段抽取部分薪水直接产生付给税务机关的invoice

Step1. 建立税务机关供应商类型

 

Step2. 建立预扣税日历

 

Step3. 建立invoce withholding tax类型

 

Step4. 建立payment withholding tax类型

 

Step5. 建立员工类型的供应商类型

 

Step6. 设定应付款选项，启动预扣税类型

 

 三、案例测试

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Test1. 建立标准invoice，建立付薪水给员工的invoice

 

Test2. 在验证后，系统自动产生两笔invoice记录，从5000薪水中按分级税率，分别抽取了105元和75元，支付给税务机关

 Test3. 系统自动产生两笔支付给税务机关的invoice

 Test4. 其中一笔详细情况

 

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