学习小结
1. 预付款发票导入应付模块，生成的应付发票无摘要
描述：
滚筒财务反馈，在付款申请单维护了对应的发票摘要，导入生成预付款发票后，对应的发票并没有发票摘要。
分析：
付款申请单为客户化功能，主要用于资金系统和ERP系统的连接。录入付款申请单后，付款申请单导入资金系统，用于指导资金系统进行付款处理。
对于预付款业务，录入预付款申请单后，传入资金系统进行付款，回写ERP自动产生预付款会通过系统请求自行产生。而其它类型的付款，正常业务均是先录入发票，后续再进行付款，因此业务逻辑不发生变更，资金系统在付完款后将回写对应的付款信息回发票。
使用付款申请单，对应的发票会被锁定，将影响对应发票的标准付款。因此可能出现付款申请单已选择某笔发票进行付款，但未及时回写ERP发票中，而对发票进行取消后，付款申请单回写报错，若一笔付款申请单含有多张发票的付款，则所有的付款均不能回写，且对应发票因被锁定，因此也无法进行标准付款。此时即需要通过后台解除付款申请单的发票锁定，使用标准功能付款即可。
对与此问题，因为预付款付款申请单生成预付款发票时，只有发票中的备注字段才会形成发票摘要，业务误填在付款申请单中的备注中了。
如上图所示，只有选择付款发票后，在发票备注字段录入的才是发票摘要。
预付款发票处理逻辑如下：
1、 从资金系统付款接口表pay_check_interface_detail中取得资金系统付款成功但还没有在ERP进行支付的预付款类型付款申请单。
2、 按照录入付款申请单时的先后顺序从付款申请单选择发票apps.ap_selected_invoices_request表中取得需要进行发票创建的数据，这其中包括没有处理过的和上次处理没有最终完成的。
3、 对于从来没有处理过的：将取得的数据写入到应付发票接口，写完接口后通过调用AP_IMPORT_INVOICES_PKG.IMPORT_INVOICES进行发票创建，下面对于不同的情况分别进行处理：
2. 外币重估分析
外币重估，从字面上讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估，重估的目的是为了期末出具企业报表时点时能反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是可以的，但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新的会计准则，企业在外币业务发生时，应该采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算，这个近似汇率就是当期平均兑换汇率
重估是先冲销上个月重估的，恢复到重估前的金额，加上本期发生，然后再对累计值重估，所以你的当期是需要减去上月累计重估金额
分析：
为了更好的理解重估的缘由，我们必须了解外币处理的原则和理论基础，
Ø 汇兑损益的定义：汇兑损益是指企业各外币账户、外币报表的各项目由于记账时间和汇率不同而产生的折合为记账本位币的差额。
Ø 汇兑损益按其产生的原因分为：外币交易汇兑损益和外币报表折算汇兑损益两种。外币交易损益按其是否在本期实现，可分为已实现外币交易汇兑损益和未实现外币交易汇兑损益。
汇兑损益产生的两种情况：
（1）外币兑换中由于所采用的外汇买入价和卖出价与入账价值不同而产生的汇兑损益。
（2）持有的外币货币性资产和负债期间，由于汇率变动而引起的外币货币性资产或负债价值变动而产生的汇兑损益。
.汇兑损益的计算方法汇兑损益的计算有逐笔结转法和集中结转法两种。逐笔结转法是指企业对每一笔外币业务，均应按业务发生日市场汇率或期初汇率入账，每结算一次或收付一次，依据账面汇率计算一次汇兑损益，期末（月末、季末、年末）再按市场汇率进行调整，调整后的期末人民币余额与原账面人民币余额的差额作为当期汇兑损益。在这种方法下，外币资产和负债的增加采用企业选用的市场汇率折合，外币资产和负债的减少选用账面汇率进行折合，其账面汇率的计算可以采用先进先出法、加权平均法等方法确定。
集中结转法指企业对外币账户平时一律按选用的市场汇率（业务发生日汇率或期初汇 率）记账，平时不确认汇兑损益，期末（月末、季末、年末）将外币账户的余额按期末汇率进行调整，将调整后的期末人民币余额与原账面余额的差额集中计算一笔汇兑损益。
逐笔结转法和集中结转法计算的结果是一致的逐笔结转法： 随时查找或计算账面汇率，较为复杂。 集中结转法：平时不需计算汇兑损益，而是将汇兑损益的计算工作集中在期末。
