加图会计实操- 商业-杰丽尔童装商贸（2023.12）-小规模-做账-20241209

 商业-杰丽尔童装商贸（2023.12）-小规模-做账

1.2023-12-12   业务17收到预付款

12月12日，收到天津嘟嘟之家商贸有限公司预付货款。

 预收账款，合同负债

2.2023-12-15   业务21培训费

12月15日，郑亚芳提交培训费

2241其他应付款 应付职工薪酬-职工教育经费

 3.2023-12-14   业务19缴纳上月社保费及个税

12月14日，缴纳2023年11月社会保险费及个税

借：应付职工薪酬-社会保险费
     其他应收款-社会保险费
  贷：银行存款
借：应交税费-个人所得税
  贷：银行存款

4.2023-12-16   业务23发放11月份员工工资

12月16日，银行代发11月份员工工资

借：应付职工薪酬-工资
   贷：其他应收款-社会保险费
         应交税费-个人所得税
         银行存款

5.资产负债表

存货=库存商品+周转材料

固定资产=原值-累计折旧

无形资产=原值-累计摊销