摘要： 简称“调节表”，又称“银行存款余额调整表”。是为了核对本单位与银行双方存款帐面余额而编制的列示双方未达帐项的一种表，通常于月终接到银行对帐单后编制。其格式一般如下： 银行存款余额调节表 存款种类： 19××年×月×日 单位：元 上表调节后的存款余额，是月末根据双方的未达帐项，对双方帐面存款余额调整后求得的存款余额，它反映企业在月末可以动用的存款实有额。调节后的双方存款余额如果相等，一般表... 阅读全文

摘要： 由于银行日记帐和企业日记帐之间的时间性差异，每一个企业的财务部门都需要编制银行存款余额调节表，对于未达帐项进行相应的调整，以达到企业银行日记帐和银行对帐单一致的效果，保证企业银行帐和银行存款余额的 相等。这个过程的实质就类似于盘点库存现金。要确定是否帐（银行日记帐）实（银行对帐单）相等，是财务管理中货币资金管理的重要环节。但是由于实际工作中，银行和企业的记帐时间不一致，很容易造成“帐实不符”的情况... 阅读全文