现金及现金等价物净增加额可以通过两个方面来验证,第一个是通过 经营活动产生的现金流量净额+ 投资活动产生的现金流量净额+ 筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响;第二个是通过现金的期末余额-现金的期初余额+现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额。
现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列
现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;
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