银联贷记卡账务账务计算说明
利息
按实际透支天数计息 按月复利
应还利息账单日产生 打印在账单上
复利问题 ： 上期账单有应还利息 账单日第二天开始计算复利 复利享受免息期 到期还款日全额还款 不必偿还复利 ，否则复利会出现在下一期账单上
利息计算公式：
利息=日利率计息基准计息天数
计息天数：消费记账日-账单日 算头算尾
消费记账日-还款日 算头不算尾
实例：
假设：李先生每月帐单日为1日，到期还款日为25日（帐单日加上24天）。
6月1日结帐后帐单上累计应缴金额为2350元，
6月12日李先生缴款1300元，
6月15日消费750元，
6月19日消费250元。
因此，李先生7月的帐单的利息计算为：
循环利息计算方式：
2350×（6.2－6.11）×0.05％＝11.75
（2350－1300）×3×0.05％＝1.575
（2350－1300＋750）×4×0.05％＝3.60
（2350－1300＋750＋250）×13×0.05％＝13.325
共 30.25元
免息还款期
消费记账日-到期还款日
例如5-2消费 6-1账单日-6-25到期还款日 所以免息期55天+2天宽限天
注意事项
- 只针对消费
- 全额还款
- 信用额度内消费
最低还款额
最低还款额＝信用额度内按百分比计算的交易金额×百分比（百分比及哪些类型的交易可按百分比计算可在PRMCN中设定）＋信用额度内全额收取的交易金额×100％＋超过限额部分的100％＋上期最小还款额未还部分＋上期视同全额还款未还部分的100％
最低还款额如果小于PRMCN最小还款额参数，按PRMCN参数金额收取，如账单金额小于PRMCN最小还款额参数，则最小还款额为账单金额。
最低还款额意味着客户至少要还这么多钱，否则将被收取滞纳金，而且将遭到银行催收，并在个人信用上留下不良记录。
逾期的最小还款额计算实例：
例如：账单日1号，持卡人在5月5日消费1000元，6月1日收取年费100元并出账单，假定消费按10％计算最小还款额，则6月1日账单的最小还款额为1000×10％＋100＝200；假设持卡人一直未还款，则在7月1日账单时，持卡人收取滞纳金200×5＝10，利息1000×0.05％×（28＋30）＝29，最小还款额为200＋10＋29＋（1100－200）×10％＝329；
超限的最小还款额计算实例：
例如：账单日1号，额度5000，持卡人5月消费总计5500元（已超限），假定不考虑超限后的利息，则6月1日账单的最小还款额为：（5500-5000）×100%＋5000×10%＝500＋500＝1000；假定持卡人一直未还款，不考虑利息和滞纳金的因素，则7月1日账单的最小还款额为：1000（上期最小还款额未还部分）＋（5000－500）×10％＝1000+450＝1450，因为超限部分已经计算在上期最小还款额未还部分，无需再次计算超限部分，否则会重复计算。
到期还款日
视同全额还款
还款金额+贷记调整金额+ 上期退货金额+争议金额》=上期账单金额-不计息欠款金额参数
费用
超限费： 超出部门5%
滞纳金： 最低还款额5%
年费：
贷记交易
还款交易
还款分为 批量还款 自扣还款 购汇还款 联机还款
客户账户的性质是贷款账户 不能同时拥有贷款和存款 所以客户有贷款存款交易发生时就冲账处理 保证账户最后只有贷款或存款
还款的顺序影响利息的计算
上期月结欠款的归还情况，将影响到免息和滞纳金，因此先还上期欠款，后还本期欠款。
取现透支没有免息，消费透支有免息，因此先还取现、后还消费。
还款顺序如下：利息、费用、预借现金、分期付款（每月摊销部分）、消费，且先还上期，再还本期。即还清上期的利息、费用、预借现金、分期付款（每月摊销部分）和消费，再依次还本期欠款；
注：利息指已形成交易的利息金额
溢缴款的处理，如果客户的还款金额大于透支金额，则造成溢缴，溢缴金额作为客户的存款，在下次有交易的时候进行冲销处理；
贷记调整
贷记调整，包括调整利息、费用、本金，贷记调整冲减账户余额的顺序根据贷记调整的类型不同各有不同
退货
退货分为上期退货和本期退货两种，上期退货指的是上期发生的消费本期进行退货，本期退货指的是本期发生的消费本期进行退货。对应退货交易，需要注意的是：
上期退货和本期退货，对账户余额的冲账顺序与还款相同，均为利息、费用、预借现金、分期付款（每月摊销部分）、消费，且先还上期，再还本期。即还清上期的利息、费用、预借现金、分期付款（每月摊销部分）和消费，再依次还本期欠款；
上期退货和本期退货在账单上对应的余额项不同，上期退货反映为退货金额，本期退货则相应减去本期消费的金额；
