摘要:
当期所得税费用总额=(当期利润总额 —永久性差异)*25%=(200-30)*25%=42.5 阅读全文
摘要:
甲公司2020年实现利润总额为1 000万元,当年实际发生税收罚款支出50万元,由于会计采用的折旧方法与税法规定不同,当期会计比税法规定少计提折旧100万元。 2020年初递延所得税负债的余额为50万元;年末固定资产账面价值为5 000万元,其计税基础为4 700万元。 除上述差异外没有其他纳税调整 阅读全文
摘要:
快速做法:问所得税费用,就是当期加递延,则直接求总共的应纳税所得额400+10=410即可,410*0.25 阅读全文
摘要:
研发开发费用,税法规定可以加计扣除,普通的按75%,高新企业按175% 阅读全文
摘要:
递延所得税资产余额=总可抵扣差异*最新税率 阅读全文
摘要:
计税基础为零即未来可抵扣。 阅读全文
摘要:
罚款支出是永久性差异, 计税基础等于账面价值 阅读全文