往来现金中五花八门的单据

导语：

T+往来现金里有很多单据，收款单、收入单、付款单、费用单、其他应收单、其他应付单……

每张单据还有不同的单据类型，比如收款单这一种里就有普通收款、预收款、直接收款。

新人难免懵，比如下面这位：

很多小伙伴会认为收入单就是收款，其实不是这样的原理，看完下面你就懂了。

（说明：单据截图以其中一类为例。）

收款单：

该单用于处理企业对结算客户的收款，包括预收款、直接收款、普通收款以及收款核销，可以用普通收款和预收款单同时跟应收款核销。

1）普通收款：公司业务员销售公司的商品收到现金、或业务员之前销售商品现在收到钱，适用普通收款。

2）预收款：业务人员和其他公司签订销售合同、或在销售货物前收到一笔订金，适用预收款。

3）直接收款：业务人员收到了一笔钱，后续需要自己和客户进行对账后才知道是哪几笔货款，后续进行手工核销，适用直接收款。

付款单：

该单用于处理企业对供应商的付款，包括预付款、直接付款、普通付款以及付款核销，可以用普通付款和预付款单同时跟应收款核销。

1）普通付款：公司采购员进行采购公司的商品付出现金、或采购人员之前采购商品现在付钱，适用普通付款。

2）预收款：采购员和其他公司签订采购合同，或在收到货物前付一笔订金，适用预付款。

3）直接付款：业务人员付了一笔钱，后续需要自己和供应商进行对账后才知道是哪几笔货款，后续进行手工核销，适用直接付款。

收入单：

该功能用于企业的会计、出纳人员处理企业的非主营收入。往来收入确定跟往来单位的收入，现金收入确定企业与往来单位无关的收入。

1）银行中收到公司存款的利息收入或者除了销售商品获得的收入，做现金收入单，业务类型选择“现金收入”，往来单位不是必录项。

2）业务类型选择“往来收入”可以调整往来单位的应收，往来单位必录，比如应收款的减少可以做负数的收入单，应收款的增加可以做正数的收入单，另外代垫费用的收回也可以做收入单。

费用单：

该功能用于企业的会计、出纳人员处理企业的费用支出，包括生产费用、采购费用、销售费用、其他费用。往来费用确定跟往来单位的费用支出，现金费用确定企业与往来单位无关的费用支出。

1）客户刷卡消费公司需要给银行手续费，做现金费用单，业务类型选择“现金费用”。

2）业务类型选择“往来费用”可以调整往来单位的应付，比如应付款的减少可以做负数的费用单，应付款的增加可以做正数的费用单，待付的运费、电费也可以做费用单。

其他应收单：

该单据用于处理需要记录往来关系，又不影响销售毛利的其他应收业务，包括处理借款、押金等业务。

1）其他应收单的业务类型选择“其他应收”，效果相当于做收入单的业务类型选择“往来收入”，增加往来单位的应收。

2）借钱给别人或者预支费用给员工，做业务类型为“借出”的其他应收单，公司账号中的金额会减少，后续收到还款后做收款单和它进行核销。

3）给客户质保金，做业务类型为“付押金”的其他应收单，后续收回押金的时候，做收款单和它核销。

其他应付单：

该单据用于处理需要记录往来关系，又不影响销售毛利的其他应收业务，包括处理借款、押金等业务。

1）其他应付单的业务类型选择“其他应付”，效果相当于做费用单的业务类型选择“往来费用”，增加往来单位的应付。

2）向别人借钱或者供应商多退钱给自己公司，做业务类型为“借入”的其他应付单，公司账号中的金额会增加，后续还款的时候做付款单和它进行核销。

3）收到供应商的质保金，做业务类型为“收押金的其他应付单，后续返还押金的时候，做付款单和它核销。